1. 2025년~2028년 공통: 기본 세금 혜택

연도와 상관없이 시니어들이 누릴 수 있는 기본적인 연방 세제 혜택입니다.

• 높은 표준 공제액 (Higher Standard Deduction): 65세 이상인 경우, 일반 납세자보다 더 높은 표준 공제액을 적용받습니다.
  • 예를 들어, 2025년 기준 65세 이상 싱글은 일반 표준공제에 약 1,950달러가 추가로 더해집니다.
• 의료비 공제 (Medical Expense Deduction): 조정총소득(AGI)의 **7.5%**를 초과하는 의료비(치과, 안경, 간병비 포함)에 대해 항목별 공제가 가능합니다. 시니어들은 의료 지출이 많으므로 매우 유용한 항목입니다.
• 고령자/장애인 세액 공제 (Credit for the Elderly or the Disabled): 저소득층 시니어(65세 이상) 중 특정 소득 기준 미만일 경우 세금 자체를 깎아주는 혜택입니다.

2. 2026년~2028년: ‘빅 뷰티풀‘ 세법에 따른 변화

사용자께서 앞서 언급하신 새로운 세법 패키지에 따라 도입되는 강력한 추가 혜택들입니다.

① 시니어 특별 소득공제 (Social Security Tax Offset)

소셜연금에 부과되는 세금을 상쇄하기 위해 도입되었습니다.

• 혜택: 연간 세후 소득 평균 약 670달러 증가 효과.
• 소득 기준 (MAGI): * 싱글: 7만 5천 달러 이하(전액), 17만 5천 달러 이상(종료)
  • 부부 합산: 15만 달러 이하(전액), 25만 달러 이상(종료)

② 신규 자동차 대출 이자 공제

• 내용: 새로운 자동차를 구매하기 위해 받은 대출 이자에 대해 1인당 최대 1만 달러까지 소득공제를 해줍니다. 차량 교체가 필요한 시니어들에게 큰 도움이 됩니다.

③ 주 및 지방세(SALT) 공제 확대

• 내용: 기존에는 주정부에 낸 재산세와 소득세 공제 한도가 1만 달러로 묶여 있었으나, 이 한도가 확대되어 주택을 소유한 시니어들의 재산세 부담이 줄어듭니다.

④ 근로 시니어 비과세 (팁 및 오버타임)

• 내용: 은퇴 후 파트타임으로 일하는 시니어 중 팁 소득이 있거나 추가 근무를 하는 경우, 해당 수당에 대해서는 세금을 매기지 않습니다.

3. 은퇴 계좌 관련 혜택 (SECURE 2.0 Act)

은퇴 자금을 인출하거나 저축할 때 적용되는 혜택입니다.

• 추가 저축 (Catch-up Contributions):
  • 50세 이상은 401(k)나 IRA에 더 많은 금액을 저축할 수 있습니다.
  • 특히 2025년부터는 60~63세 사이의 납세자에게 더 높은 한도의 ‘슈퍼 캐치업’ 저축 기회가 주어집니다.
• RMD(최소 인출 의무) 연령 상향:
  • 은퇴 계좌에서 강제로 돈을 찾아야 하는 나이가 계속 늦춰지고 있습니다.
  • 현재 73세이며, 2033년에는 75세까지 늦춰질 예정입니다. (2025~2028년 기간 중에는 73~75세 사이의 혜택을 받게 됩니다.)

4. 주(State)별 추가 혜택 (캘리포니아 등)

연방세 외에 거주하시는 주에 따라 추가 혜택이 있습니다.

• 재산세 감면: 많은 주에서 65세 이상 시니어를 위해 재산세 고정(Property Tax Freeze)이나 감면 혜택을 제공합니다.
• 연금 비과세: 일부 주에서는 소셜연금이나 군인 연금 등에 대해 주 소득세를 부과하지 않습니다.

[한눈에 보는 시니어 세금 혜택 요약]

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